押金价外费用_押金价外税有哪些

2024-07-30 13:47:56

1.公司所交的增值税跟公司的费用有什么关系

2.到底什么是应税收入

3.忘记申报增值税已逾期申报,请

4.含税进价和不含税进价是如何计算的？开票的话金额如何计算？公式是什么？

公司所交的增值税跟公司的费用有什么关系

押金价外费用_押金价外税有哪些

是这些费用的进项增值税可以抵销项增值税，而不是费用，比如公司在生产过程中消耗电费30000元（不含税，记入费用），随同注明的增值税5100元（30000×17%）是可以抵销项增值税的。

补充：首先，增值税是价外税，在购进货物或劳务取得增值税专用后，经过认证，增值税专用上注明的金额部分记入成本或者费用，而增值税专用上注明的税额部分记入当期抵扣的进项税额，很明显，从正常的操作情况来看，费用是与税无关，进项税对当期利润是没有影响的，因为金额与税额分离记入不同的科目。那么到了月底，如果发生销售而有销项税额，减除进项税额后就是你应该缴纳的增值税：

例如：某生产单位生产产品发生消耗电费30000元（金额部分），记入当期产品成本，税额5100元记入当期进项税额。设当期生产全部产品销售额为160000元，那么当期的销项税额为：160000×17%=27200元，当期应该交纳的增值税是：27200-5100=22100元。

问题中提到“最多可以抵用营业收入的百分之多少”，没有这个说法，从企业的损益表来看，从理论上来讲，企业所发生的费用在企业当期所得税前全部扣除。

再补充：增值税是凭上注明的增值税税额进行抵扣，而增值税普通肯定不能抵扣增值税，只能全额进入当期费用，在所得税前扣除。

到底什么是应税收入

应纳税的收入称为应税收入。例如，一般销售商品，提供劳务，转让房地产等，都要缴纳增值税，营业税，消费税等。对应于免税收入，如农民生产和销售农产品。

机构和社会组织获得的以下收入是应税收入

（1）生产经营和服务收入是指纳税人的商品（产品）销售收入，劳务收入，营业收入，工程价格结算收入，工业经营收入等营业收入。（2）财产转让所得，是指纳税人转让各类财产所得的收入，包括固定资产，有价证券，股权和其他财产的转让。

（3）利息收入是指纳税人购买债券等各种证券，外国单位支付的利息和其他利息收入所支付的利息。

（4）租赁收入是指纳税人从固定资产，包装物和其他财产的租赁中获得的租金收入。

（5）特许权使用费收入是指纳税人在提供或转让使用专利权，非专利技术，商标，版权和其他特许权时所赚取的收入。

（6）股息收入是指投资于外国投资的纳税人的股息和股息收入。

（7）其他收入，包括剩余资产收入，罚款（不包括机构在职能部门取得的罚款和没收），包裹存款收入，债权人未支付的应付款，材料和现金的盈余收入等收入。

扩展资料

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。从2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。

参考资料：

百度百科-增值税

忘记申报增值税已逾期申报,请

增值税逾期未申报怎么办?

增值税申报逾期,必须进行补申报。同时根据《税收征收管理法》第六十二条的规定处以罚款。如果有应交纳税款,根据《税收征收管理法》第三十二条规定,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

1、《税收征收管理法》:第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从满纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

《收征收管理法》:第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、增值税申报逾期,已经无法再通过网上补申报,只能通过介质或者持纸质申报表去纳税服务大厅办理。

增值税的定义

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种。

增值税的征税范围

一般范围:增值税的征税范围包括销售(包括进口)货物,提供加工及修理修配劳务。特殊项目:货物期货(包括商品期货和贵金属期货);——货物期货交VAT,在实物交割环节纳税。